上海的一家企业购买了17吨黄金,只是为了加工成铜合金?异常现象背后是一个52亿的案例

短短一年多时间,上海一家企业就买入约17吨黄金,结果却全是为了加工成“合金电解铜”?这一反常行为引起了上海市闵行区税务人员的怀疑,随着调查深入,一起涉及全国17家企业、涉案金额达52亿余元大案浮出水面。近日,经上海市闵行区人民检察院提起公诉,被告人周某红、谢某、周某因犯虚开增值税专用发票罪,分别被法院判处有期徒刑13年至7年半不等。

记者了解到,这是一起典型的“黄金票案”。所谓“黄金票案”,指的是企业利用黄金体积小、价值高的优势获得进项税发票,再将黄金转卖给不需要发票的个人、黄金加工店等,回收购买黄金的资金。之后,再向有购买增值税发票的其他企业出售发票,从中获利。其他企业则利用获得的黄金进项税发票抵扣税款,达到少缴税的目的。这个过程中,为避免怀疑,买进黄金的企业往往会虚构一个业务,以掩盖黄金实际上已被出售的事实。

2019年2月,在闵行区某国企负责人的授意下,周某红负责起“黄金票”的具体操作。她通过侯某等人(另案处理)寻找上下游相关企业,完成购买黄金及相关业务。周某红只需在接到侯某通知后,把公司公章交给侯某完成签单。到2020年5月,在侯某及背后团伙的组织介绍下,周某红以该国企的名义,向上游数家企业签订合同大量采购黄金、电解铜,来取得黄金电解铜的进项增值税专用发票,后通过虚构委托加工合同、出入库单的方式,制造出黄金和电解铜已被加工成为“合金电解铜”的假象。最后,在无真实业务、交易的情况下,为十几家下游企业虚开品名为“合金电解铜”的增值税专用发票,价税合计42亿余元,其中税额5亿余元。其间,周某红收受了共计27万余元的“好处费”。

经手了总价数十亿元的虚假合同后,周某红害怕卷入更多祸端,遂从公司辞职。但该公司的法律顾问谢某如法炮制,并由中间人周某联络下重启“合金电解铜”业务。经审计,谢某以该公司的名义在无实际货物交易的情况下虚开增值税专用发票,价税合计10亿余元。

2020年6月,闵行区经侦支队结合税务异常数据和楼宇排查后发现,位于本区的某国企主营业务由粮食购销新增为销售“电解铜”“合金电解铜”等金属产品,且购销、委托加工业务均在外地,真实性无法核实,有虚开增值税专用发票的嫌疑。闵行公安分局对该公司立案侦查,由此案发。经调查,被告人周某红、谢某、周某3人打着“加工黄金”旗号,在短短一年多时间,向上游黄金企业收购黄金约17吨,采用票货分离的方式取得进项增值税专用发票,后伪造黄金、电解铜被加工成“合金电解铜”“合金铜”“铜合金”的假象,向广东、浙江、河北、辽宁等地的17家下游公司虚开增值税专用发票价税合计52亿余元,税额6亿余元。

栏目主编:王海燕 文字编辑:王闲乐 题图来源:图虫 图片编辑:徐佳敏

来源:作者:王闲乐 杨莹莹

发表评论

邮箱地址不会被公开。 必填项已用*标注

此站点使用Akismet来减少垃圾评论。了解我们如何处理您的评论数据